Абетка інвестора
А Б В Г Ґ Д Е Є Ж З И І Ї Й К Л М Н О П Р С Т У Ф Х Ц Ч Ш Щ Ю Я Ь
ресурси, що контролюються підприємством в результаті минулих подій, використання яких, як слід очікувати, призведе до отримання економічних переваг у майбутньому.
- Активи інституту спільного інвестування
сукупність майна, корпоративних прав та вимог, сформована за рахунок коштів спільного інвестування.
- Акціонерне товариство
товариство, що має статутний фонд, розділений на певну кількість акцій однакової номінальної вартості, і несе відповідальність за зобов'язаннями лише майном товариства.
- Акція
цінний папір без установленого терміну обігу, що засвідчує часткову участь у статутному фонді акціонерного товариства, підтверджує членство в акціонерному товаристві та право на участь в управлінні ним, дає право його власникові на одержання частки прибутку у вигляді дивіденду, а також на участь у розподілі майна при ліквідації акціонерного товариства.
- Аудиторський висновок
звіт незалежної аудиторської компанії про проведення нею оцінки фінансової звітності компанії. Мета проведеної оцінки - підтвердити відповідність стандартам методів обліку, що застосовуються компанією.
організація, що створюється без мети отримання прибутку та займається винятково організацією укладання угод купівлі та продажу цінних паперів та їх похідних.
- Біржові торги
сукупність дій учасників біржової торгівлі, спрямованих на здійснення біржових угод.
- Баланс
звіт про фінансовий стан підприємства, що відображає на певну дату його активи, зобов'язання та власний капітал.
- Балансова вартість
вартість активів, зобов'язань та власного капіталу, що відображаються в балансі.
- Бездокументарна форма цінного паперу
здійснений зберігачем обліковий запис, що підтверджує право власності на цінний папір.
- Брокер
професійний учасник, який займається брокерською діяльністю, - офіційний посередник між покупцем та продавцем при здійсненні операцій з фінансовими інструментами. Угоди здійснює від свого імені, але за рахунок і за дорученням клієнта.
величина, що визначається як різниця між сукупністю активів інституту спільного інвестування з урахуванням їх ринкової вартості та розміром зобов'язань інституту спільного інвестування.
- Венчурний фонд
це корпоративний чи пайовий інвестиційний недиверсифікований інвестиційний фонд, який здійснює виключно приватне (закрите) розміщення своїх цінних паперів.
- Викуп ЦП ІСІ
сплата емітентом інвестору вартості частини чистих активів інституту спільного інвестування пропорційно кількості цінних паперів інституту спільного інвестування, що належать інвестору, із забороною права власності інвестора на ці цінні папери.
- Витрати
зменшення економічних вигод у вигляді вибуття активів чи збільшення зобов'язань, які призводять до зменшення власного капіталу (за винятком зменшення капіталу внаслідок його вилучення чи розподілу власниками).
- Випуск цінних паперів
сукупність цінних паперів одного емітента певного виду та однієї номінальної вартості, що забезпечує їх власникам однаковий обсяг прав і можливість мати однакові умови розміщення на фондовому ринку у відповідності з порядком, встановленим законодавством щодо цінних паперів та Державною комісією з цінних паперів і фондового ринку.
- Відкритий продаж
відчуження цінних паперів особам, коло яких попередньо не визначене. Будь-яке відчуження цінних паперів з використанням публічного розміщення вважається відкритим продажем.
- Власний капітал
різниця між сукупною вартістю активів юридичної особи і вартістю її зобов'язань перед третіми особами.
- Власник цінних паперів
особа, яка має право власності на цінні папери.
юридична особа, яка проводить виключно депозитарну діяльність і може здійснювати кліринг та розрахунки за угодами щодо цінних паперів.
- Депозитарна діяльність
надання послуг зі збереження цінних паперів незалежно від форми їх існування, відкриття і ведення рахунків у цінних паперах, обслуговування операцій на цих рахунках (включаючи кліринг та розрахунки за угодами стосовно цінних паперів) і обслуговування операцій емітента з випущеними ним цінними паперами.
- Депозитарний облік
облік цінних паперів на рахунках власників цінних паперів у зберігачів або облік на рахунках у цінних паперах, що здійснює депозитарій для зберігачів та емітентів.
- Депонент
юридична або фізична особа, що користується послугами зберігача на підставі договору про відкриття рахунку в цінних паперах.
- Державна комісія з цінних паперів і фондового ринку (ДКЦПФР)
є державним органом, який здійснює комплекс заходів із систематизації, контролю та спостереження за ринком цінних паперів та їх похідних, а також попередження зловживань і порушень у цій сфері. ДКЦПФР підпорядковується Президенту України та звітує перед Верховною Радою України.
- Дивіденди
платіж, що здійснюється юридичною особою - емітентом корпоративних прав, акцій чи інвестиційних сертифікатів на користь власника таких корпоративних прав (акцій, інвестиційних сертифікатів) у зв'язку з розподілом частини прибутку такого емітента, розрахованого за правилами бухгалтерського обліку.
- Диверсифікація
формування інвестиційного портфеля із широкого кола цінних паперів з метою запобігання серйозних втрат, у випадку зцінення одного чи кількох цінних паперів.
- Дилер
профучасник, який здійснює дилерську діяльність. Дилером може бути тільки юридична особа, що є комерційною організацією.
- Дилерська діяльність
укладення торговцем цінними паперами цивільно-правових угод стосовно цінних паперів від свого імені і за власний рахунок з метою продажу, крім випадків, передбачених законодавством.
- Дисконт
різниця між номінальною вартістю цінного паперу та його ринковою вартістю (вартістю придбання), якщо ринкова вартість нижче номінальної без урахування нарахованих на момент придбання відсотків.
- Договір про відкриття рахунку в цінних паперах
договір між власником цінних паперів і обраним ним зберігачем про передачу власником приналежних йому цінних паперів зберігачу для здійснення депозитарної діяльності.
- Документарна форма цінного паперу
сертифікат цінних паперів, що містить реквізити відповідного виду цінних паперів певної емісії, дані про кількість цінних паперів та підтверджує сукупність прав, наданих цими цінними паперами.
встановлена законодавством послідовність дій емітента щодо випуску та розміщення емісійних цінних паперів.
- Емітент цінних паперів
держава в особі уповноваженого органу, юридична особа та у випадках, передбачених законодавством, фізична особа. Емітент від свого імені випускає цінні папери й зобов'язується виконувати зобов'язання, які передбачені умовами випуску.
інформаційний банк даних про пайові та корпоративні інвестиційні фонди, економічні показники їхньої діяльності та звітності, що забезпечує зберігання інформації про інститути спільного інвестування та її надання.
юридична особа, що має ліцензії на здійснення професійної діяльності на фондовому ринку: діяльності з торгівлі цінними паперами та депозитарної діяльності, а саме: депозитарної діяльності зберігача цінних паперів.
- Зобов'язання
заборгованість підприємства, що виникла внаслідок минулих подій і погашення якої в майбутньому, як слід очікувати, призведе до зменшення ресурсів підприємства, що втілюють економічні вигоди.
всі види майнових та інтелектуальних цінностей, що вкладаються в об'єкти підприємницької діяльності та інших видів діяльності, в результаті якої створюється прибуток (дохід) або досягається соціальний ефект.
- Інвестиційна декларація інституту спільного інвестування
документ, що є складовою частиною регламенту інституту спільного інвестування і додатком до угоди з компанією з управління активами, де визначаються основні напрямки і обмеження інвестиційної діяльності інституту спільного інвестування.
- Інвестиційний сертифікат
цінний папір, що випускається компанією з управління активами пайового інвестиційного фонду і підтверджує право власності інвестора на частку в пайовому інвестиційному фонді.
- Інвестор на ринку цінних паперів
фізична або юридична особа, яка купує цінні папери від свого імені і за власний рахунок з метою отримання доходу чи збільшення вартості цінних паперів, або придбання відповідних прав, що надаються власнику цінних паперів згідно з чинним законодавством.
- Інвестори
суб'єкти інвестиційної діяльності, які приймають рішення про вкладення власних, позичкових чи залучених майнових чи інтелектуальних цінностей в об'єкти інвестування.
- Інститут спільного інвестування
корпоративний інвестиційний фонд або пайовий інвестиційний фонд, що проводить свою діяльність, пов'язану з об'єднанням (залученням) грошових коштів інвесторів з метою отримання прибутку від вкладання їх в цінні папери інших емітентів, корпоративні права та нерухомість.
- Інститут спільного інвестування інтервального типу
інститут спільного інвестування належить до інтервального типу, якщо він (або компанія з управління його активами) бере на себе зобов'язання здійснювати за вимогою інвесторів викуп цінних паперів, емітованих цим інститутом спільного інвестування (або компанією з управління його активами), протягом обумовленого в проспекті емісії терміну, але не рідше одного разу на рік.
- Інститут спільного інвестування відкритого типу
інститут спільного інвестування належить до відкритого типу, якщо він (або компанія з управління його активами) бере на себе зобов'язання здійснювати в будь-який час на вимогу інвесторів викуп цінних паперів, емітованих цим інститутом спільного інвестування (або компанією з управління його активами).
- Інститут спільного інвестування закритого типу
інститут спільного інвестування належить до закритого типу, якщо він (або компанія з управління його активами) не бере на себе зобов'язання щодо викупу цінних паперів, емітованих цим інститутом спільного інвестування (або компанією з управління його активами) до моменту його ліквідації.
господарська операція, що передбачає придбання будинків, споруд, інших об'єктів нерухомої власності, інших основних фондів та нематеріальних активів, які підлягають амортизації.
- Кліринг
отримання, перевірка і поточне оновлення інформації, підготовка бухгалтерських звітів та облікових документів, необхідних для виконання домовленостей щодо цінних паперів, визначення взаємних зобов'язань, що передбачає взаємозалік, забезпечення і гарантування розрахунків за домовленостями стосовно цінних паперів.
- Компанія з управління активами
господарське товариство, що здійснює професійну діяльність з управління активами ІСІ на основі ліцензії, виданої ДКЦПФР.
- Корпоративні права
право власності на статутний фонд (капітал) юридичної особи чи його частку (пай), включаючи права на управління, отримання відповідної частини доходу цієї юридичної особи, а також активів у випадку її ліквідації згідно з чинним законодавством, незалежно від того, чи створена така юридична особа як господарське товариство, підприємство, засноване на власності однієї юридичної чи фізичної особи, або в інших організаційно-правових формах.
- Корпоративний інвестиційний фонд
це інститут спільного інвестування, що створюється у формі відкритого акціонерного товариства й здійснює винятково діяльність по спільному інвестуванню.
- Котирування
числове значення ціни, курсу, відсоткової ставки за відповідним фінансовим інструментом, що оголошується продавцем або покупцем.
- Кошти спільного інвестування
кошти, залучені від інвесторів ІСІ, доходи від здійснення операцій з активами ІСІ та доходи, нараховані за активами ІСІ.
Ліквідність (біржова ліквідність)
показник, що визначає можливість швидко і без значних коливань цін здійснювати біржові угоди і який залежить від біржового обороту.
сукупність процедур зі включення цінних паперів до реєстру організатора торгівлі та здійснення контролю за відповідністю цінних паперів та емітента умовам і вимогам, встановленим за правилами організатора торгівлі.
основні фонди та оборотні активи у будь-якому виді, що відрізняється від коштів, цінних паперів, деривативів та нематеріальних активів.
об'єкти інтелектуальної, в тому числі промислової власності, а також інші аналогічні права, визнані у порядку, встановленому відповідним законодавством, об'єктом права власності.
укладання та виконання угод щодо цінних паперів, не пов'язані з їх випуском.
- Облігація
цінний папір, що засвідчує внесення її власником грошових коштів і підтверджує зобов'язання відшкодувати йому номінальну вартість цього цінного паперу у визначений термін з виплатою фіксованого процента (якщо інше не передбачене умовами випуску).
це активи, які належать інвесторам на правах спільної приватної власності, перебувають в управлінні компанії з управління активами й враховуються останньою окремо від результатів їхньої господарської діяльності.
Початковий статутний фонд (капітал) корпоративного інвестиційного фонду
статутний фонд (капітал), сплачений засновниками при його реєстрації в реєстрі інститутів спільного інвестування.
- Приватне (закрите) розміщення
розміщення цінних паперів без відкритого продажу шляхом безпосередньої пропозиції цінних паперів заздалегідь визначеному колу осіб.
- Проспект емісії цінних паперів ІСІ
документ, що містить інформацію про підписку на цінні папери ІСІ.
- Професійна діяльність на ринку цінних паперів
діяльність суб'єктів господарювання, для яких ця діяльність є винятковою, та банків із перерозподілу фінансових ресурсів за допомогою цінних паперів та організаційному, інформаційному, технічному, консультаційному та іншому обслуговуванні випуску та обігу цінних паперів та їх похідних.
- ПФТС (Перша фондова торговельна система)
асоціація, що є відкритим добровільним об'єднанням професійних учасників ринку цінних паперів, які здійснюють торгівлю цінними паперами, депозитарну діяльність зберігача, діяльність з управління цінними паперами. Асоціація здійснює свою діяльність як саморегулююча організація на ринку цінних паперів.
рахунки, що ведуть зберігачі для власників цінних паперів і депозитарії для зберігачів стосовно обслуговування операцій з цінними паперами.
- Реінвестиція
господарська операція, що передбачає здійснення капітальних або фінансових інвестицій за рахунок доходу (прибутку), отриманого від інвестиційних операцій.
- Регламент інституту спільного інвестування
документ, що визначає особливості діяльності інституту спільного інвестування.
- Розміщені цінні папери
цінні папери, придбані інвесторами під час розміщення.
- Розміщення цінних паперів
відчуження цінних паперів емітентом чи андеррайтером шляхом укладення господарсько-правового договору з першим власником.
добровільне об'єднання професійних учасників ринку цінних паперів, що не має на меті одержання прибутку, яке створене з метою захисту інтересів своїх членів, інтересів власників цінних паперів та інших учасників ринку цінних паперів та зареєстроване Державною комісією з цінних паперів та фондового ринку.
товариство, що має статутний фонд, розділений на частки, розмір яких визначається установчими документами.
добровільна, недержавна, некомерційна організація, заснована за принципами саморегулювання, рівноправності, вільного волевиявлення та спільності інтересів своїх членів. Саморегулююча організація об'єднує компанії з управління активами.
- Учасники ринку цінних паперів
емітенти, інвестори і особи, які здійснюють професійну діяльність на ринку цінних паперів, та саморегулюючі організації.
господарська операція, що передбачає придбання корпоративних прав, цінних паперів, деривативів та інших фінансових інструментів.
- Фінансова установа
юридична особа, яка відповідно до закону надає одну чи декілька фінансових послуг та яка внесена до відповідного реєстру у порядку, встановленому законом. До фінансових установ належать банки, кредитні спілки, ломбарди, лізингові компанії, довірчі товариства, страхові компанії, установи накопичувального пенсійного забезпечення, інвестиційні фонди і компанії та інші юридичні особи, виключним видом діяльності яких є надання фінансових послуг.
- Фондова біржа
організаційно оформлений, постійно діючий ринок, на якому здійснюється торгівля цінними паперами.
грошові документи, які засвідчують право володіння або відносини позики, визначають взаємовідносини між особою, що їх випустила, та їхнім власником і передбачають, як правило, виплату доходу у вигляді дивідендів або відсотків, а також можливість передачі грошових або інших прав, які випливають із цих документів, іншим особам.
- Цінні папери інституту спільного інвестування
акції корпоративного інвестиційного фонду або інвестиційні сертифікати пайового інвестиційного фонду.
